投資信託の費用と税金 #
投資信託には購入時、分配金を受け取る時、売却時、運用期間中にさまざまな費用や税金がかかります。その費用と税金をまとめると次の表のようになります。なお、税率や費用などは、税制改正や法改正により変更されることがあります。最新の情報は国税庁や投資信託協会のサイトでご確認下さい。
また、費用を抑えることは投資成果の増大に繋がります。投資信託を選択する際には、各ファンドの費用を比較することが大切です。
①投資家が直接負担する費用と税金 #
| 時期 | 項目 | 費用・税金 |
|---|---|---|
| 購入時 | 販売手数料 | 投資信託を購入した証券会社や銀行などの販売会社に支払う手数料です。基準価額に一定率をかけた額。料率はファンドにより異なります。また、同じファンドでも販売会社により販売手数料が異なることがあります。販売手数料には消費税がかかります。なお、最近は購入時に販売手数料がかからない投資信託（ノーロード・ファンドと呼ばれます）が増えています。 |
| 収益分配時 | 所得税・地方税 | 分配金に対して20.315％の税金がかかります。ただし、追加型株式投資信託の特別分配金は非課税。 |
| 売却時 | 信託財産留保額 | 徴収するもの、徴収しないものがあります。徴収するものでは、0.1％～0.5％程度。 |
| 売却時 | 所得税・地方税 | 元本超過額（譲渡益）の20.315％（追加型株式投資信託の場合、個別元本超過額の20.315％） |
②間接的に信託財産から負担する費用と税金 #
| 時期 | 項目 | 費用・税金 |
|---|---|---|
| 保有時 | 信託報酬 | 日々信託財産から差し引かれる費用。運用会社、信託銀行、販売会社にその役割に応じて配分されます。信託報酬率はファンドによって異なります。 |
| 組み入れ証券等の売買時 | 売買委託手数料 | 投資信託が組み入れている株式や債券などを売買する時に運用会社が証券会社などに支払う手数料。各投資信託の保有銘柄等の売買頻度、数量によって異なります。 |
| 保有時 | 監査費用 | 投資信託は原則決算ごとに、監査法人の監査を受ける必要があり、その監査に要する費用です。 |
投資信託に費用と税金のまとめ #
投資信託には、購入時、保有期間中、分配金受取時、売却時にさまざまな費用や税金が発生します。直接負担する費用としては、購入時の販売手数料や分配金や譲渡益に対する税金（20.315％）、売却時の信託財産留保額があります。間接的に負担する費用には、運用管理にかかる信託報酬、証券売買手数料、監査費用などがあります。これらの費用は投資成果に影響するため、ファンド選択時には費用の比較が重要です。
